Анализ валовой прибыли производства Справочная информация

1. методология анализа данных: дезагрегирование показателей

[helpvideo]7081[/helpvideo]

2. Презентации кейсов

Маржа валовой прибыли компании снижается на протяжении многих лет и отстает от аналогов. Поэтому в этом году компания поставила "Оптимизацию корпоративной консолидированной валовой маржи" в качестве одного из своих ключевых проектов. Предположим, вы являетесь аналитиком данных в финансовом отделе компании, и вас попросили возглавить этот проект.

3. Анализ идей

Чтобы проанализировать снижение валовой прибыли, мы можем разложить показатели по уровням в соответствии с принципом MECE.

Валовая маржа = Валовая прибыль/продажи
Продажи = Цена единицы продукции * Количество проданного товара
Валовая прибыль = продажи - себестоимость

Как видно, ключевыми факторами, влияющими на валовую маржу, являются "продажи" и "сумма затрат". Здесь мы сначала отслеживаем основные показатели "валовой маржи", "продаж" и "суммы затрат", азатем анализируем их со стороны "продаж" и "затрат".

Общий мониторинг показателей:

Динамика валовой маржи
Тенденции в продажах
Состояние тенденций изменения затрат

Анализируется со стороны продаж:

Проанализируйте каждую покупку клиента и подсчитайте количество приобретенных товаров, объем продаж и валовую прибыль.
Проанализируйте предложения каждого клиента, чтобы определить, есть ли случаи, когда цены предлагаются все ниже и ниже.
Проанализируйте каждую покупку товара и обратите внимание, не становятся ли высокомаржинальные продукты тем хуже, чем больше вы их покупаете, и никто их не покупает, что приводит к снижению валовой прибыли.

Проанализировано с точки зрения затрат:

Сравните запланированные и фактические затраты, чтобы понять, в чем проблема - в затратах.

Примеры общей системы показателей финансовых позиций в обрабатывающей промышленности: [[Сухой] Примеры состава системы финансовых показателей в обрабатывающей промышленности.pdf](doc-download-/finebiuploads/file/20240327/【干货】制造行业财务指标体系构成示便pdf.md)

[helpvideo]7082[/helpvideo]

4. Этапы реализации

Руководство по ссылке на видеокурс: FineBI 6.0 Практика: Анализ валовой прибыли производства

Вы можете испытать FineBI в DEMO: нажмите, чтобы войти в среду опыта FineBI.

1. мониторинг совокупных показателей
Загружайте данные, создавайте показатели и графики трендов, анализируйте основные показатели выручки, себестоимости продаж, валовой прибыли и валовой маржи.	Нажмите, чтобы узнать
2. анализ направления продаж
Анализ Парето позволяет убедиться в том, что большая часть доходов компании поступа ет от небольшой группы клиентов, а также проанализировать валовую прибыль крупных клиентов, чтобы выявить потенциальные проблемы и внести соответствующие коррективы.	Нажмите, чтобы узнать
3. Направленный анализ стороны затрат
Сосредотачивается на выявлении потенциально проблемных статей затрат и изучает наличие проблемы управления затратами, сравнивая разницу между запланированными и фактическими расходами.	Нажмите, чтобы узнать

5. предварительный просмотр готовых отчетов

6. обзор анализов

Отслеживая общие показатели, мы отмечаем неустойчивое снижение валовой прибыли, особенно в 2023 году по сравнению с 2022 годом, где показатели хуже.

Проанализировав продажи, мы обнаружили, что валовая прибыль снижается, несмотря на повышение предлагаемых нами цен. Это говорит о том, что нам нужно глубже изучить вопрос о необходимости корректировки стратегии продаж для повышения рентабельности.

Между тем, проанализировав затраты, мы обнаружили, что фактические затраты в 2022 году выше запланированных, а в 2023 году - наоборот. Это говорит о том, что у компании могут быть проблемы с контролем затрат, и ей необходимо оптимизировать процесс управления, чтобы обеспечить эффективность контроля затрат.