Кейс отчета по бизнес-анализу - Помощь FineReport | Разработка отчетов | Использование отчетов | Учебные пособия

Отчет по бизнес-анализу

1. Обзор

1.1 Цель анализа

Подготовьте краткую версию отчета по бизнес-анализу.

Проанализировать и сделать основные выводы о выполнении бюджета и росте выручки от продаж, валовой прибыли (нормы), расходов и чистой прибыли (нормы) за первое полугодие 2020 года.

1.2 Ожидаемые результаты

Просмотр панели: операционный анализ за первое полугодие 2020 года

1.3 Доступ к данным

Этот пример является частью серии уроков, которые показывают, как использовать FineBI с бизнес-ориентированными данными, приборными панелями. Пользователи могут войти в FineBI 6.0 для просмотра этой панели и сохранить ее, чтобы увидеть панель в действии.

Скачать данные: пример данных.xlsx

2. ключевые финансовые показатели

Отчет о бизнес-анализе должен содержать в первую очередь выводы и краткое изложение ключевой информации. Впоследствии можно разработать специальные анализы для решения определенных проблем и улучшения ситуации.

Ниже приведены ключевые показатели и таблица данных, сравнивающих первое полугодие 2020 года с первым полугодием 2019 года:

Формула расчета:

Выручка от продаж = продажи без учета налогов
Валовая маржа = (выручка от продаж - общие затраты)/выручка от продаж
Чистая маржа = (Выручка от продаж - Общие затраты - Налоги и надбавки - Денежные скидки - Затраты на продвижение товара - Затраты на рекламу - Затраты на оплату труда) / Выручка от продаж

2.1 Рост

Посмотрите на выручку от продаж, на выполнение бюджета по выручке и на сравнение с прошлым годом, соответственно.

Сделайте выводы:

• Общий доход от продаж подразделения XXX составил 12,694 млрд юаней, увеличившись/снизившись на -5,96% по сравнению с прошлым годом; выполнение бюджета составило 85,77%; из них безрецептурный бизнес снизился на 1,332 млрд юаней по сравнению с прошлым годом, не выполнив бюджетную цель (недобор 637 млн юаней в категории респираторных заболеваний и 587 млн юаней в категории гастроэнтерологии), а основной бизнес в области здравоохранения увеличился на 428 млн юаней по сравнению с прошлым годом, превысив бюджетную цель.

2.2 Рентабельность

Сделайте выводы:

• Чистая прибыль в первом полугодии составила 2 815 млн. юаней, превысив запланированную прибыль, в основном из-за того, что прогресс расходов намного ниже, чем прогресс доходов от продаж, из которых денежные скидки, расходы на продвижение продукции, расходы на рекламу превысили запланированный баланс в 1 485 млн;
• Маржа чистой прибыли в размере 22,18% была выше, чем маржа чистой прибыли за аналогичный период прошлого года, в основном за счет снижения расходов на продвижение продукции и расходов на рекламу по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и более значительного снижения ставки.

2.3 Эксплуатация

Основными данными являются дни DSO, дни оборота запасов и т. д., которые здесь повторять не будем.

3. анализ выручки от продаж

Ход выполнения бюджета доходов от продаж показан на рисунке ниже:

3.1 Ежемесячные тенденции в продажах

Первый - это текущая динамика выручки от продаж за месяц, год и период.

2, продажи в марте и апреле были ниже, чем в 2019 году в годовом исчислении, а общие продажи были также ниже, чем в 2019 году.

3.2 Анализ соотношения объема и цены единицы продукции

Проанализируйте причины снижения продаж продукции.

Основные причины снижения продаж, а именно: рост цены за год и снижение объема продаж за год, представлены на диаграмме ниже:

3.3 Анализ продаж в различных измерениях

1) Причиной снижения продаж в разных категориях товаров является повышение цены за единицу продукции, что привело к значительному падению продаж, как показано на графике ниже:

(2) Продажи подразделений безрецептурного отпуска в годовом исчислении были значительно ниже, чем в прошлом году, при этом безрецептурный бизнес снизился на 1 332 млн долларов за год, а основной бизнес в области здравоохранения вырос на 428 млн долларов за год, как показано на диаграмме ниже:

3) Продажи в категориях не достигли запланированных показателей (637 млн долл. в категории "Дыхание" и 587 млн долл. в категории "Пищеварение"), как показано ниже:

4. анализ валовой маржи

4.1 Помесячная динамика валовой маржи

Текущая динамика валовой прибыли за месяц, год и период сохраняется на уровне 4%, но ниже, чем в прошлом году после марта, как показано на графике ниже:

4.2 Анализ выручки от продаж - себестоимости продукции

Анализируя причины снижения валовой прибыли, можно сказать, что себестоимость продукции выросла, что привело к снижению валовой прибыли, как показано на диаграмме ниже:

4.3 Анализ валовой маржи по измерениям

При производстве лекарств от простуды и гриппа2 значительно возросли производственные затраты, что, в свою очередь, привело к снижению валовой прибыли, как показано на диаграмме ниже:

5. анализ затрат и трудовых ресурсов

Ход выполнения бюджета чистой маржи показан на диаграмме ниже:

5.1 Помесячная динамика чистых процентных ставок

Как видно из приведенной ниже диаграммы, чистая маржа увеличилась по сравнению с прошлым годом:

5.2 Анализ разрыва чистой процентной маржи

Расходы на оплату труда, расходы на скидки, расходы на рекламу и расходы на продвижение - все они были ниже бюджетных требований, при этом расходы и расходы на оплату труда были ниже, а результаты - выше, как показано на диаграмме ниже:

5.3 Анализ "доход-расход

Проанализируйте причины увеличения чистой процентной маржи.

Снижение затрат (денежные скидки, затраты на оплату труда, расходы на рекламу и продвижение) приводит к росту чистой процентной маржи, как показано ниже:

6. Редакционная панель

Выберите "Редактировать приборную панель" в правом верхнем углу.

• Узнайте, как создать страницу.
• Добавьте страницы и графики, основанные на тех же данных.
• Измените тип эффекта визуализации для графика; например, замените линейный график на кольцевой.
• Прикрепите график к приборной панели.