DuPont Analytics - Помощь FineReport | Разработка отчетов | Использование отчетов | Учебные пособия

Анализ DuPont

1. Обзор

1.1 Концепции

Анализ DuPont использует взаимосвязь между несколькими ключевыми финансовыми коэффициентами для комплексного анализа финансового состояния предприятия, который используется для оценки прибыльности компании и уровня доходности акционерного капитала, а также для оценки деятельности предприятия с финансовой точки зрения.

Основная идея заключается в том, чтобы разложить доходность капитала предприятия шаг за шагом на произведение ряда финансовых коэффициентов, что помогает глубоко проанализировать и сравнить операционные показатели предприятия.

1.2 Ожидаемые результаты

Подробные информационные панели см. в разделе: DuPont Analytics. Пользователи могут нажать на ссылку Save Dashboard, чтобы просмотреть приборную панель в действии.

Финансовое положение предприятия в 2016 году показано ниже:

1.3 Идеи для реализации

Рентабельность чистых активов = Норма чистой прибыли от продаж * Оборачиваемость активов * Мультипликатор собственного капитала

На рентабельность капитала влияют три типа факторов:

норма	инструкции
Маржа чистой прибыли от продаж = чистая прибыль/выручка от продаж	Указывает на прибыльность предприятия
Оборачиваемость активов = выручка от продаж/общие активы	Указывает на операционные возможности предприятия
Мультипликатор собственного капитала = общие активы/чистые активы (собственный капитал) = 1/(1 - зацепление)	Финансовый рычаг: измеряется мультипликатором собственного капитала, указывающим на структуру капитала предприятия

2. Операционные шаги

Пример данных: DuPont Analysis demo.zip

2.1 Обработка данных

Очистите данные, убрав пробел перед словами "Название предмета" и "Название элемента" в таблице данных.

1) Создайте новую тему анализа и добавьте загруженные данные примера, как показано ниже:

2) Выберите "Данные о прибыли компании", добавьте шаг "Новый столбец формулы", назовите его "Итоговое имя счета", введите формулу: IF(FIND(" ",Имя счета)=1,INDEXOF(SPLIT(Имя счета," "),LEN(SPLIT(Имя счета,"&quot 😉))-1),Имя счета), нажмите "OK" и нажмите "Сохранить и обновить", как показано ниже:

Аналогичным образом поступите с "Данными об активах и пассивах компании".

2.2 Консолидация таблиц данных

Поскольку в примере приведены две таблицы данных: данные о прибыли и данные об активах и обязательствах, а в анализе DuPont при расчете необходимо использовать данные из обеих таблиц, поэтому две таблицы данных необходимо объединить.

1) Выберите таблицу "Данные о прибыли компании", обработанную в разделе 2.1, и выберите поля, кроме "ID счета" и "Имя счета", как показано ниже:

(2) Добавьте шаг "Объединить вверх и вниз", выберите таблицу "Анализ активов и пассивов компании", обработанную в разделе 2.1, и нажмите "ОК", как показано на рисунке ниже:

Переименуйте "Данные о прибыли компании" в "Активы и пассивы - Данные о прибыли" и нажмите "Сохранить и обновить".

2.3 Производство компонентов

Нажмите кнопку "Компонент" в левом нижнем углу, чтобы создать компонент, и выберите "Данные об активах, обязательствах и прибыли", как показано на рисунке ниже:

2.4 Расчет маржи чистой прибыли от продаж

Выберите индикатор "Текущая сумма", нажмите на выпадающий список, выберите "Копировать", назовите его "Чистая прибыль" и выберите "Детальный фильтр", как показано ниже:

Выберите условие фильтрации деталей: "Имя конечного счета" принадлежит "Чистой прибыли", нажмите "ОК", как показано на рисунке ниже:

Или "Идентификатор субъекта" принадлежит "500", как показано ниже:

Аналогичным образом снова скопируйте показатель "Текущая сумма", переименуйте его в "Доход от продаж" и выполните "Фильтрацию деталей", выберите условие фильтрации как "Имя конечного счета", принадлежащее "Операционному доходу", нажмите "ОК", как показано на рисунке ниже:

Добавьте "Вычисляемое поле", назовите его "Маржа чистой прибыли от продаж", введите формулу: SUM_AGG(Чистая прибыль)/SUM_AGG(Выручка от продаж), нажмите "ОК", как показано ниже:

2.5 Расчет оборачиваемости активов

Рассчитывается так же, как в разделе 2.4.

Скопируйте поле "Сумма закрытия", переименуйте его в "Общие активы" и установите фильтр детализации для "Общих активов": "Название конечного элемента" принадлежит "Общим активам" или "ID элемента" принадлежит "100", как показано ниже:

Снова добавьте вычисляемое поле, назовите его и введите формулу: SUM_AGG(Выручка от продаж)/SUM_AGG(Общие активы), нажмите "ОК", как показано ниже:

2.6 Расчет мультипликатора собственного капитала

1) Сначала рассчитайте коэффициент соотношения собственных и заемных средств = общие обязательства/общие активы

Поэтому необходимо создать индикатор "Total Liabilities", скопировать "Closing Amount", переименовать его в "Total Liabilities" и установить условие фильтра детализации: ID элемента принадлежит "200220999" (или использовать условие фильтрации: "Final Item Name" принадлежит "Total Liabilities"), как показано на рисунке ниже:

Снова добавьте вычисляемое поле, назовите его и введите формулу: SUM_AGG(Total Liabilities)/SUM_AGG(Total Assets), нажмите "ОК", как показано ниже:

2) Добавьте вычисляемое поле, назовите его и введите формулу: 1/(1 - Gearing Ratio), нажмите "OK", как показано ниже:

2.7 Расчет рентабельности чистых активов

Добавьте вычисляемое поле, назовите его и введите формулу: Маржа прибыли от чистых продаж * Оборачиваемость активов * Множитель капитала, нажмите "ОК", как показано ниже:

2.8 Создание индикаторных карт

Выберите "Карточка показателя", перетащите "Рентабельность капитала" в текстовое поле и установите формат, как показано ниже:

Создайте карточки индикаторов таким же образом для других показателей.

2.9 Эффекты просмотра

Подробности см. в разделе 1.2 данного документа.